Бухгалтер расскажет! 💰 Елена Шестакова

Почему по статистике ФНС количество выездных налоговых проверок каждый год уменьшается, а поступления налогов и добровольные уточнения налоговых обязательств регулярно растут?🔎🔎🔎Судя по данным ФНС, доначисления в этом году растут именно по результатам камеральных проверок, а по итогам выездных, наоборот, сокращаются Камеральная налоговая проверка- это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе СДАННОЙ ДЕКЛАРАЦИИ А теперь вспоминаем, все ИП на УСН 1 раз в год сдают декларацию, а соответственно проходят через камеральную налоговую проверку.Некоторым везёт и они даже не в курсе, что проверка была проведена, но многим приходят запросы с разными уточняющими вопросами:👉 В моем рейтинге на первом месте требования пояснить, почему обороты по расчетному счету не совпадают с указанными в декларации доходамиПричины расхождений могут быть разными, чаще всего - совмещение УСН и патентной системы👉 Часто запрашивают пояснения, почему ИП использовал налоговые каникулы, пониженную ставку налога.В разных регионах разные условия применения пониженных ставок налогов, инспектор каждый раз хочет убедиться действительно ли вы можете их применять 👉 Другие запросы индивидуальны по нишам Например, по селлерам маркетплейсов частый запрос, почему в доходе не отражена комиссия агента или доход учтен в другом налоговом периоде.Одно всегда неизменно - в рамках камеральной проверки просят представить книгу доходов и расходов по УСН (КУДиР) и книгу по патенту. И тогда все ошибки и последствия отсутствия налогового учета предстают перед глазами налогового инспектора.Камеральная проверка – это не страшно, когда налоговый учет в полном порядке. Вот такие пятничные налоговые 🔎🔎🔎

Почему нельзя просто так взять и принять сотрудника на полставки, точнее не так - почему принять сотрудника на полставки ведет к лишним проверкам и нервотрепкеполставки - это 0,5, а бывает еще 0,25; 0,1 - кто меньше лишь бы меньше заплатить налоговНапомню, за сотрудников работодатель уплачивает 13% НДФЛ и около 30% страховых взносов ❗️‼️ Итого 43% налогов! Частая история - взять сотрудника на минималку (МРОТ) 22 440 руб. При заработной плате 22440 руб. сотрудник на руки получит 19 523 руб., а работодатель перечислит в бюджет 9 649 руб.Ставка 0,5 уменьшает эти суммы вполовину ⚠️ Экономия? На цифрах - да.⏩️ Но на практике как только оплата труда сотрудника оказывается ниже МРОТ, предпринимателя начинает дергать 1. налоговая, 2. городская администрация, 3. инспекция по труду в рамках противодействия нарушения трудовых прав. Был у меня опыт проживания прохождения таких проверок. Предприниматель около месяца не выходил из кабинетов чиновников, а я каждый день начинала с ответов на запросы и требования: ⏺️ закидали требованиями пояснить, почему зп ниже мрот, среднеотраслевой, средней по региону и каких-то еще средних⏺️ вызвали на комиссию по соблюдению прав трудящихся при местной администрации ⏺️ слили информацию в Трудовую инспекцию, вызвали туда ⏺️ закончилось всё внеплановой проверкой Трудовой инспекции,которая прошла без нарушений. Были потрачены только нервы предпринимателя и выделены дополнительные расходы на оплату сопровождения проверки налоговым консультантом. Поэтому прежде чем принять сотрудника на полставки, да и вообще принять какое-то решение, которое ведет к экономии на налогах, узнайте у налогового консультанта, а какие последствия у этого решения могут быть ещё, кроме приятных глазу цифр.о том, что думает налоговая инспекция по поводу бизнеса без сотрудников, читайте в предыдущем посте Ваш налоговый консультант, Елена Ш. @buh.shestakova

С этим специфическим запросом по сотрудникам от ФНС я столкнулась в прошлом годуСуть истории записала на видео ✔️✔️ дзен ютуб В ходе камеральной проверки проведен анализ выписок по расчетным счетам, установлено что на р/сч индивидуального предпринимателя за 6 мес. 2024г. поступило более -- млн. руб. за рекламные услуги, при этом численность наемных работников составляет 1 человек. Необходимо пояснить какие именно услуги оказывает ИП --- заказчикам, какими силами осуществляется деятельность - цитата из требования ФНСℹ️ По сотрудникам бывали разные требования, но чтобы вот так *️⃣какими силами вы ведете предпринимательскую деятельность*️⃣- впервые. Пояснения мы успешно составили, вопросов от ФНС больше не поступало.❗️‼️ что такая постановка вопроса еще раз подтверждает: меры борьбы с нелегальной (теневой) занятостью принимаются с разных сторон и выражаются по-разному, не только в виде выявления подмены трудовых отношений самозанятостью - этот ИП с самозанятыми не сотрудничал.о том как безопасно работать с самозанятыми, чтобы дело до налоговой проверки и штрафов не дошло, я писала в статье: Самозанятые в бизнесе: как работать в новых реалияхА следующем посте расскажу, почему взять сотрудника на полставки, чтобы сэкономить на налогах - это непродуманный шаг ⚠️⚠️⚠️⚠️Не переключайтесь ➕➕➕➕➕

Ну и жаркая выдалась пора на консультации по налогам с начала годаИз самого интересного:1. Переход с самозанятости на ИПВ этом посте рассказывала о сложных ситуациях перехода с НПД на УСН Предприниматели допускают все эти ошибки по незнанию и/или после ошибочных консультаций с менеджерами банков, в которые обращаются, для регистрации ИП 2. Прием платежей онлайнЭтот кейс повторяется из раза в раз, когда ИП работает без кассы, только с эквайрингомНо появился и новый кейс при работе с онлайн-кассой - касса чеки бьет, а в ФНС их не отправляет. Бухгалтерия кассу не контролировала и вовремя не провели перерегистрацию кассы, поэтому ни один чек за весь год не ушел в налоговую. Делали чеки коррекции по платежам за целый год - тот еще объем работ. Благо фнс пошли на встречу и "разрешили" по некоторым платежам сделать единые чеки коррекции. Разрулили, навели порядок 💪3. Работа с патентной системой налогообложенияТут как всегда много путаницы с патентом на обучение, когда его можно применять, а когда нетИз 4 запросов на консультации по патенту на обучение все 4 ИП в итоге решили его не получать, потому что их деятельность всё-таки не подходит под образовательный патент.В этой статье приведен разбор налоговых и юридических проблем предпринимателей, запускающих свои онлайн-курсы И конечно пошли запросы на закрытие года, подготовку деклараций и бухгалтерское сопровождение с начала года. Пока еще не поздно начать вести налоговый учет с чистого листа нового налогового периода.Вернем активность в этом канале. Кто занимается налогами вашего ИП?🔥 - веду сам👍 - ведёт бухгалтер👎 - доверяю бухгалтерии банка

Об этих отчетах вспоминают только 9 из 10 предпринимателей и то, когда на электронную почту приходит письмо из органов статистикиУже третий год подряд я пишу напоминалку в этом канале о сдаче отчетов в Росстат 👋В этом году шумиху с отчетами наделали самозанятые. История в том, что ИП сдают отчеты в Росстат независимо от системы налогообложения. Напомню, что НПД - это система налогообложения, а значит ИП на НПД отчеты в Росстат СДАЮТ.В прошлом году я рассказывала почему ИП забывают про эти отчеты и свою личную историю, связанную с отчетом в статистику, после которой по всем своим клиентам на бухгалтерском сопровождении и даже по тем, кто обращался когда-либо на консультации, я проверяю, не попало ли ИП в выборку Росстата.Кстати, сейчас органы статистики все чаще направляют письма по электронной почте о необходимости сдать отчет. Не все их открывают/читают/придают значение. Поэтому прямо сейчас проверьте нужно ли сдавать отчет по ссылке📎 https://websbor.gks.ru/online/infoзабивайте ваш ИНН и смотрите внизу страницы список отчетов. Если ничего нет - то и сдавать ничего не нужно.Переходите по ссылке, проверяйте данные по своему ИП и репостите эту запись знакомым предпринимателям. Кстати, штрафы за несдачу отчетов в статистику высокие ☝️